Ejemplos de reglas de gestión
Información
Los procedimientos descritos a continuación se basan en el uso de los botones de ayuda para introducir fórmulas de reglas de gestión. Los usuarios avanzados tienen la opción de introducir la fórmula directamente en el apartado Fórmula.

En este ejemplo se explica la función de desviación sin acumulación.
Se necesita: Las ventas del producto A (naturaleza presupuestaria «VENA»), cuyos importes se introducen en el presupuesto económico, se deben cobrar automáticamente en el presupuesto de tesorería con una desviación de un mes y un IVA del 19,6 %.
Se puede configurar una regla de gestión para el código «VENA». Resultado que se debe obtener:
Presupuesto económico | Ene. | Feb. | Mar. | Abr. |
---|---|---|---|---|
VENA | 100 | 200 | 100 | 0 |
Presupuesto de tesorería | Ene. | Feb. | Mar. | Abr. |
---|---|---|---|---|
VENA | 0 | 119,6 | 239,2 | 119,6 |
Método: En el módulo Presupuesto, hay que definir una fórmula de desviación en un mes de los importes para una naturaleza presupuestaria determinada.

- Se crea una regla de gestión asociada a la naturaleza presupuestaria seleccionada, en el apartado Fórmula, hay que hacer clic en el botón Asistente Reglas de gestión.
Ver más detalles sobre la creación de una regla de gestión
- En el asistente, hay que seleccionar Desviación en el apartado Seleccionar función.
Ver más detalles sobre la función de desviación
- En la parte Elementos de la función, hay que seleccionar la misma naturaleza presupuestaria que en la página de creación de reglas de gestión.
- Se introduce «100» en el campo Porcentaje de importe para que la desviación se aplique a todo el importe.
- En el campo Fecha inicio, se deja DATE.
- Para definir la desviación en un mes, en el campo Fecha fin, hay que indicar DATE.
Hay que hacer clic en, seleccionar Operadores aritméticos y Signo de suma. Se sitúa el cursor en el campo de entrada, después de «DATE+» y se indica «1». Hay que hacer clic en
, seleccionar División periódica y Mes.
En el campo aparece el siguiente texto:
DATE+1M
- Hay que hacer clic en Aceptar, situado en la parte superior de la página, para validar la fórmula.
Vuelve a aparecer la página de creación de reglas de gestión con la fórmula en el apartado Fórmula.
La fórmula final mostrada es del tipo:
DISC(ACHA;100%;DATE;DATE+1M). - Hay que hacer clic en Aceptar para guardar la regla de gestión.

En este ejemplo se explica la función de desviación con acumulación.
Se necesita: Si las compras de material (naturaleza presupuestaria «ACHM») se pagan cada tres meses, la fórmula que hay que crear y su incidencia en los presupuestos se pueden sintetizar de la siguiente forma:
Presupuesto económico | Ene. | Feb. | Mar. |
---|---|---|---|
ACHM | 10 | 10 | 10 |
Presupuesto de tesorería | Ene. | Feb. | Mar. |
---|---|---|---|
ACHM=DISC(ACHM;100%;DATE;ENDOFQUARTER) | 0 | 0 | 30 |
Método: En el módulo Presupuesto, hay que crear una fórmula que incluya una desviación de un 100 % de los importes de compra de material, y que traslade al final de trimestre todos los importes creados para la naturaleza presupuestaria seleccionada desde el inicio del trimestre.

- Se crea una regla de gestión asociada a la naturaleza presupuestaria seleccionada, en el apartado Fórmula, hay que hacer clic en el botón Asistente Reglas de gestión.
Ver más detalles sobre la creación de una regla de gestión
- En el asistente, hay que seleccionar Desviación en el apartado Seleccionar función.
Ver más detalles sobre la función de desviación
- En la parte Elementos de la función, hay que seleccionar la misma naturaleza presupuestaria que en la página de creación de reglas de gestión.
- Se introduce «100» en el campo Porcentaje de importe para que la desviación se aplique a todo el importe.
- En el campo Fecha inicio, se deja DATE.
- En el campo Fecha fin, hay que hacer clic en
, seleccionar División periódica y Final de trimestre para trasladar al final de trimestre los importes creados hasta el final del trimestre.
En el campo aparece el siguiente texto:
ENDOFQUARTER - Hay que hacer clic en Aceptar, situado en la parte superior de la página, para validar la fórmula.
Vuelve a aparecer la página de creación de reglas de gestión con la fórmula en el apartado Fórmula.
La fórmula final mostrada es del tipo:
DISC(ACHM;100%;DATE;ENDOFQUARTER). - Hay que hacer clic en Aceptar para guardar la regla de gestión.

En este ejemplo se describe la función de desviación que sirve para configurar con precisión una desviación entre el presupuesto económico y el de tesorería de tipo «un mes, fin de mes el...».
Con el asistente se puede:
- configurar el número de meses de desviación;
- posicionar el resultado en la tesorería en un período determinado (1os diez días, segunda semana..., por ejemplo);
- aplicar una desviación por un porcentaje o por la totalidad del importe.
Se necesita: Las ventas del producto A se cobran a un mes, fin de mes el 10. Las siguientes tablas muestran el seguimiento de los presupuestos:
Presupuesto económico | 1o ene. | 2 ene. | 3 ene. |
---|---|---|---|
VENA | 10 | 20 | 30 |
Presupuesto de tesorería | 1o ene. | 2 ene. | 3 ene. | 10 de marzo |
---|---|---|---|---|
VENA | 70 |
Método: En el módulo Presupuesto, se define una fórmula de desviación.

- Se crea una regla de gestión asociada a la naturaleza presupuestaria seleccionada, en el apartado Fórmula, hay que hacer clic en el botón Asistente Reglas de gestión.
Ver más detalles sobre la creación de una regla de gestión
- En el asistente, hay que seleccionar Desviación en el apartado Seleccionar función.
Ver más detalles sobre la función de desviación
- En la parte Elementos de la función, hay que seleccionar la misma naturaleza presupuestaria que en la página de creación de reglas de gestión.
- Se introduce «100» en el campo Porcentaje de importe para que la desviación se aplique a todo el importe.
- Para iniciar el plazo de cobro a un mes, en el campo Fecha inicio, hay que situar el cursor después de la palabra DATE.
Hay que hacer clic en, seleccionar Operadores aritméticos y Signo de suma. Se sitúa el cursor en el campo de entrada, después de «DATE+» y se indica «1». Hay que hacer clic en
, seleccionar División periódica y Mes.
En el campo aparece el siguiente texto:
DATE+1M. - Para definir la fecha del pago, en el campo Fecha fin, hay que hacer clic en
, seleccionar División periódica y Final de mes.
Hay que hacer clic en, seleccionar Operadores aritméticos y Signo de suma. Se sitúa el cursor en el campo de entrada, después de «ENDOFMONTH+» y se indica «1». Hay que hacer clic en
, seleccionar División periódica y Diez 10 días.
En el campo aparece el siguiente texto:
ENDOFMONTH+1T.
- Hay que hacer clic en Aceptar, situado en la parte superior de la página, para validar la fórmula.
Vuelve a aparecer la página de creación de reglas de gestión con la fórmula en el apartado Fórmula.
La fórmula final mostrada es del tipo:
DISC(VENA;100%;DATE+1M;ENDOFMONTH+1T). - Hay que hacer clic en Aceptar para guardar la regla de gestión.

En algunos casos, se necesita, para el cálculo de un dato de tesorería, hacer referencia a elementos del presupuesto de tesorería y no al presupuesto económico.
Se necesita: En este ejemplo, se ha creado un código «VTFR» en el presupuesto económico, que corresponde al total de las ventas del producto A y de los productos B y C.
Se desea obtener una suma en tesorería de los valores de los productos A, B, C, cuyo cobro se ha aplazado en tesorería en relación con el presupuesto económico.
Se debe definir el código «VTFR» en tesorería a partir de cada uno de sus componentes A, B y C de tesorería.
Se sabe que las ventas del producto A se deben cobrar de inmediato, las del producto B a 30 días, y las del producto C a 60 días, los presupuestos se presentarán como sigue:
Presupuesto económico | Ene. | Feb. | Mar. |
---|---|---|---|
VENA | 100 | ||
VENB | 100 | ||
VENC | 100 |
Presupuesto de tesorería | Ene. | Feb. | Mar. |
---|---|---|---|
VENA | 100 | ||
VENB | 100 | ||
VENC | 100 | ||
VTFR=VENA@+VENB@+VENC@ | 100 | 100 | 100 |
Método: En el módulo Presupuesto, para calcular el importe del código VTFR, hay que crear una fórmula que permita añadir los 3 importes, en el presupuesto económico, de las naturalezas presupuestarias VENA, VENB y VENC.
Al configurar el diseño de presupuesto, se aplicará la regla de gestión del código VTFR solo en el presupuesto de tesorería.
Para obtener más información sobre la configuración del cobro diferido para los códigos VENA, VENB y VENC, se puede consultar el primer ejemplo de este apartado sobre la desviación diferida de las ventas.

- Se crea una regla de gestión asociada a la naturaleza presupuestaria elegida y se sitúa el cursor en el campo de entrada del apartado Fórmula para poder introducir la fórmula.
La naturaleza presupuestaria seleccionada debe ser la correspondiente al total de las ventas.
Ver más detalles sobre la creación de una regla de gestión
- Hay que hacer clic en Código pptario y, en la ventana contextual que aparece, seleccionar la primera naturaleza presupuestaria que hay que incluir en la suma.
El código de la naturaleza presupuestaria seleccionada aparece en la línea de entrada de la fórmula. - Hay que hacer clic en Operadores aritméticos y, en la ventana contextual que aparece, seleccionar Referencia al presupuesto de tesorería.
Aparece el signo @ después del código de la naturaleza presupuestaria, lo que indica que el importe de referencia es el del presupuesto de tesorería. - Hay que hacer clic en Operadores aritméticos y, en la ventana contextual que aparece, seleccionar Signo de suma.
El signo + se añade a la fórmula. - Hay que hacer clic en Código pptario y, en la ventana contextual que aparece, seleccionar la segunda naturaleza presupuestaria que hay que incluir en la suma.
El código de la naturaleza presupuestaria seleccionada se añade a la fórmula en la línea de entrada. - Hay que hacer clic en Operadores aritméticos y, en la ventana contextual que aparece, seleccionar Referencia al presupuesto de tesorería.
Se añade el signo @ después del código de la naturaleza presupuestaria en la línea de entrada, lo que indica que el importe de referencia es el del presupuesto de tesorería. - Hay que repetir los pasos del 4 al 6 tantas veces como sea necesario para añadir otras naturalezas presupuestarias a la suma.
La fórmula final mostrada es del tipo:
VENA@+VENB@+VENC@. - Hay que validar la fórmula y guardar.

En este ejemplo se describe la relación de proporcionalidad que puede existir entre naturalezas presupuestarias.
Se necesita: Las cargas sociales (naturaleza presupuestaria «CHS») representan el 42 % de las nóminas (naturaleza presupuestaria «NÓMINA»).
Para evitar tener que introducir las cargas sociales, se puede configurar una regla de gestión para el código «CHS». Resultado que se debe obtener:
Presupuesto económico | Ene. | Feb. | Mar. |
---|---|---|---|
NÓMINA | 100 | 100 | 100 |
CHS=NÓMINA*42% | 42 | 42 | 42 |
Método: En el módulo Presupuesto, se define una fórmula de cálculo de las cargas sociales en función de la nómina, de forma que las cargas sociales son el 42 % de la nómina.

- Se crea una regla de gestión asociada a la naturaleza presupuestaria seleccionada.
En este ejemplo son las cargas sociales.
Ver más detalles sobre la creación de una regla de gestión
- En el apartado Fórmula, hay que hacer clic en Código pptario y seleccionar la naturaleza presupuestaria correspondiente a la nómina.
El código de la naturaleza presupuestaria seleccionada aparece en la línea de entrada de la fórmula. - Hay que hacer clic en Operadores aritméticos y Signo de multiplicación.
El signo* se añade a la fórmula. - En el campo de entrada, hay que situar el cursor al final de la línea e introducir el valor, en porcentaje, de la parte de las cargas sociales correspondiente a las nóminas.
La cifra introducida se añade a la fórmula. - Hay que hacer clic en Operadores aritméticos y %.
- El signo % se añade a la línea de entrada.
La fórmula final mostrada en el campo de entrada es del tipo:
NÓMINA*42% - Hay que validar la fórmula y guardar.

En este ejemplo se explica la función de desviación con acumulación. Esta función sirve para realizar, con una frecuencia determinada, un cálculo referente a los importes de varios períodos.
Se necesita: Las cargas sociales trimestrales representan el 10 % de todas las cargas sociales en el presupuesto económico.
Los pagos en tesorería son trimestrales y corresponden a la suma de las cargas sociales definidas en el presupuesto económico, en los tres meses anteriores al pago.
- El código «CHS» corresponde a las cargas sociales generales.
- El código «CHTR» representa las cargas trimestrales.
La tabla de seguimiento de los presupuestos se presenta como sigue:
Presupuesto económico | Ene. | Feb. | Mar. | Abr. |
---|---|---|---|---|
CHS | 100 | 100 | 100 | 100 |
CHTR=CHS*10% | 10 | 10 | 10 | 10 |
Presupuesto de tesorería | Ene. | Feb. | Mar. | Abr. |
---|---|---|---|---|
CHTR=DISC(CHTR;100%;DATE;ENDOFQUARTER+1D) | 30 |
Método: En el módulo Presupuesto, se especifican dos reglas de gestión.
La primera se aplica al presupuesto económico y establece que las cargas trimestrales representan el 10 % del importe de las cargas sociales. La segunda fórmula se aplica al presupuesto de tesorería y establece que las cargas trimestrales se acumulan al final de trimestre.
En el diseño de la hoja de presupuesto, se aplicará la primera regla en el presupuesto económico, y la segunda regla en el presupuesto de tesorería.

- Se crea una regla de gestión asociada a la naturaleza presupuestaria seleccionada.
En nuestro ejemplo, se trata de la naturaleza presupuestaria asociada a las cargas trimestrales.
Ver más detalles sobre la creación de una regla de gestión
- En el apartado Fórmula, hay que hacer clic en Código pptario y seleccionar la naturaleza presupuestaria correspondiente a las cargas sociales.
El código de la naturaleza presupuestaria seleccionada aparece en la línea de entrada de la fórmula. - Hay que hacer clic en Operadores aritméticos y Signo de multiplicación.
El signo* se añade a la fórmula. - En el campo de entrada, hay que situar el cursor al final de la línea e introducir el valor del porcentaje que define las cargas trimestrales correspondientes a las cargas sociales.
La cifra introducida se añade a la fórmula. - Hay que hacer clic en Operadores aritméticos y %.
- El signo % se añade a la línea de entrada.
La fórmula final mostrada en el campo de entrada es del tipo:
CHS*10% - Hay que validar la fórmula y guardar.

- Se crea una regla de gestión asociada a la naturaleza presupuestaria seleccionada, en el apartado Fórmula, hay que hacer clic en el botón Asistente Reglas de gestión.
En nuestro ejemplo, se trata de la naturaleza presupuestaria asociada a las cargas trimestrales.
Ver más detalles sobre la creación de una regla de gestión
- En el asistente, hay que seleccionar Desviación en el apartado Seleccionar función.
Ver más detalles sobre la función de desviación
- En la parte Elementos de la función, hay que seleccionar la misma naturaleza presupuestaria que en la página de creación de reglas de gestión.
- Se introduce «100» en el campo Porcentaje de importe para que la desviación se aplique a todo el importe.
- En el campo Fecha inicio, se deja DATE.
- Para definir la fecha del pago, en el campo Fecha fin, hay que hacer clic en
, seleccionar División periódica y Final de trimestre.
Hay que hacer clic en, seleccionar Operadores aritméticos y Signo de suma. Se sitúa el cursor en el campo de entrada después de «ENDOFQUARTER+» y se indica «1». Hay que hacer clic en
, seleccionar División periódica y Día.
En el campo aparece el siguiente texto:
ENDOFQUARTER+1D.
- Hay que hacer clic en Aceptar, situado en la parte superior de la página, para validar la fórmula.
Vuelve a aparecer la página de creación de reglas de gestión con la fórmula en el apartado Fórmula.
La fórmula final mostrada es del tipo:
DISC(CHTR;100%;DATE;ENDOFQUARTER+1D). - Hay que hacer clic en Aceptar para guardar la regla de gestión.

En este ejemplo se describe el desglose en el presupuesto de tesorería de los datos económicos mediante una regla de reparto periódico.
Se necesita: En este ejemplo, las ventas del producto B deben cobrarse de la siguiente manera:
- 0 % el mes en curso;
- 60 % a 30 días;
- 30 % a 60 días;
- 10 % a 90 días.
Como el desglose del presupuesto es mensual, el resultado esperado se puede sintetizar como sigue:
Presupuesto económico | Ene. | Feb. | Mar. | Abr. |
---|---|---|---|---|
VENB | 100 |
Presupuesto de tesorería | Ene. | Feb. | Mar. | Abr. |
---|---|---|---|---|
VENB= PDISTR(VENB;DATE;(1M:60%);(2M:30%);(3M:10%) |
0 | 60 | 30 | 10 |
Método: En el módulo Presupuesto, hay que crear una fórmula con reparto periódico del importe de las ventas en tres meses.

- Se crea una regla de gestión asociada a la naturaleza presupuestaria seleccionada, en el apartado Fórmula, hay que hacer clic en el botón Asistente Reglas de gestión.
Ver más detalles sobre la creación de una regla de gestión
- En el asistente, hay que seleccionar Reparto periódico en el apartado Seleccionar función.
Ver más detalles sobre el reparto periódico
- En la parte Elementos de la función, hay que seleccionar la misma naturaleza presupuestaria que en la página de creación de reglas de gestión.
- En el campo Fecha inicio, hay que hacer clic en
, seleccionar División periódica y Día para iniciar el reparto a la fecha de la transacción.
En el campo aparece el siguiente texto:
DATE. - En la primera fila de la tabla que sigue, hay que introducir «1M» en la columna Período, y «6 %» en la columna Porcentaje para trasladar el 60 % del importe al mes siguiente.
- Hay que hacer clic en
para añadir una fila a la tabla.
- En la columna Período, se introduce «2M», y en la columna Porcentaje «30» para trasladar el 30 % del importe al mes siguiente.
- Hay que repetir los pasos del 6 al 7 tantas veces como sea necesario para añadir otros períodos al reparto.
Información
Se puede decidir no desglosar el 100 % del importe.
- Hay que hacer clic en Aceptar, situado en la parte superior de la página, para validar la fórmula.
Vuelve a aparecer la página de creación de reglas de gestión con la fórmula en el apartado Fórmula.
La fórmula final mostrada es del tipo:
PDISTR(VENB;DATE;(1M:60%);(2M:30%);(3M:10%)). - Hay que hacer clic en Aceptar para guardar la regla de gestión.

En este ejemplo se describe una relación aritmética entre partidas dentro de un mismo presupuesto.
Se necesita: El volumen de negocios de la empresa (naturaleza presupuestaria «CA») se determina por la suma de las ventas del producto A (naturaleza presupuestaria «VENA»), y las del producto B (naturaleza presupuestaria «VENB»).
Se puede configurar una regla de gestión para el volumen de negocios. Resultado que se debe obtener:
Presupuesto económico | Ene. | Feb. | Mar. |
---|---|---|---|
VENA | 100 | 120 | 80 |
VENB | 30 | 50 | 35 |
CA = VENA + VENB | 130 | 170 | 115 |
Método: En el módulo Presupuesto, se configura un código presupuestario del sistema correspondiente al volumen de negocios y, después, se crea una regla de gestión con acumulación de los importes de las dos otras naturalezas presupuestarias.
Información
La configuración del volumen de negocios como código presupuestario del sistema sirve para no contabilizar por partida doble los importes en el presupuesto de tesorería.
Para obtener más información sobre la creación de códigos presupuestarios del sistema, se puede consultar el apartado Codificación de las naturalezas presupuestarias del sistema.

- Se crea una regla de gestión asociada a la naturaleza presupuestaria correspondiente al total.
Ver más detalles sobre la creación de una regla de gestión
- En el apartado Fórmula, hay que hacer clic en Código pptario y seleccionar la primera naturaleza presupuestaria que hay que incluir en la suma.
El código de la naturaleza presupuestaria seleccionada aparece en la línea de entrada de la fórmula. - Hay que hacer clic en Operadores aritméticos y seleccionar Signo de suma.
El signo + se añade a la fórmula. - En el apartado Fórmula, hay que hacer clic en Código pptario y seleccionar la segunda naturaleza presupuestaria que hay que incluir en la suma.
El código de la naturaleza presupuestaria seleccionada aparece en la línea de entrada de la fórmula. - Hay que repetir los pasos anteriores tantas veces como sea necesario para añadir otras naturalezas presupuestarias a la suma.
La fórmula final mostrada es del tipo:
VENA+VENB. - Hay que validar la fórmula y guardar.

En este ejemplo se explica la función de desviación con acumulación utilizando la periodicidad.
Se necesita: Si el consumo de electricidad del usuario se calcula mensualmente, pero se puede pagar en dos meses, la fórmula que hay que crear y su incidencia en los presupuestos se puede sintetizar como sigue:
Presupuesto económico | Ene. | Feb. | Mar. | Abr. |
---|---|---|---|---|
ELEC | 100 | 100 | 100 | 100 |
Presupuesto de tesorería | Ene. | Feb. | Mar. | Abr. |
---|---|---|---|---|
ELEC=DISC(ELEC;100%;DATE;ENDOFMONTH;2) | 0 | 200 | 200 |
Método: En el módulo Presupuesto, hay que crear una fórmula que incluya una desviación referente al 100 % del importe con acumulación al final de mes cada dos meses.

- Se crea una regla de gestión asociada a la naturaleza presupuestaria seleccionada, en el apartado Fórmula, hay que hacer clic en el botón Asistente Reglas de gestión.
Ver más detalles sobre la creación de una regla de gestión
- En el asistente, hay que seleccionar Desviación en el apartado Seleccionar función.
Ver más detalles sobre la función de desviación
- En la parte Elementos de la función, hay que seleccionar la misma naturaleza presupuestaria que en la página de creación de reglas de gestión.
- Se introduce «100» en el campo Porcentaje de importe para que la desviación se aplique a todo el importe.
- En el campo Fecha inicio, se deja DATE.
- En el campo Fecha fin, hay que hacer clic en
, seleccionar División periódica y Final de Mes para trasladar el importe al final de mes.
En el campo aparece el siguiente texto:
ENDOFMONTH. - En el campo Periodicidad, hay que introducir «2» para acumular los importes cada dos meses.
- Hay que hacer clic en Aceptar, situado en la parte superior de la página, para validar la fórmula.
Vuelve a aparecer la página de creación de reglas de gestión con la fórmula en el apartado Fórmula.
La fórmula final mostrada es del tipo:
DISC(ELEC;100%;DATE;ENDOFMONTH;2). - Hay que hacer clic en Aceptar para guardar la regla de gestión.